Les études postsecondaires représentent l'un des plus gros investissements d'une famille. Le REEE (régime enregistré d'épargne-études) est l'outil le plus efficace pour s'y préparer : il combine épargne structurée, croissance à l'abri de l'impôt et subventions gouvernementales.
Pourquoi commencer tôt ?
Plus vous commencez tôt, plus vos cotisations et les subventions ont le temps de croître. Un petit montant mensuel investi dès la naissance de l'enfant peut faire une différence considérable à 18 ans, grâce à la capitalisation.
Les subventions gouvernementales
Le gouvernement verse la Subvention canadienne pour l'épargne-études (SCEE) : un montant correspondant à 20 % des cotisations, jusqu'à 500 $ par année et 7 200 $ à vie par enfant. Les familles à revenu modeste peuvent aussi recevoir le Bon d'études canadien (BEC) et une majoration de la SCEE — des sommes offertes même sans cotisation.
Comment fonctionne le REEE ?
- Un souscripteur (parent, grand-parent, proche) ouvre le régime au nom de l'enfant.
- Les cotisations croissent à l'abri de l'impôt tant qu'elles restent dans le régime.
- Au moment des études, les paiements d'aide aux études (PAE) sont versés et imposés entre les mains de l'étudiant, généralement à un faible taux.
- Le plafond à vie de cotisation est de 50 000 $ par bénéficiaire.
Et si mon enfant ne poursuit pas d'études ?
Le REEE peut rester ouvert plusieurs années (l'enfant peut décider d'étudier plus tard). Sinon, les cotisations peuvent être récupérées, les subventions doivent être remboursées au gouvernement, et les revenus accumulés peuvent parfois être transférés dans un REER sous certaines conditions. Une bonne planification minimise ces inconvénients.
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Prendre rendez-vousQuestions fréquentes
Toute personne majeure — parent, grand-parent, parrain ou marraine — peut ouvrir un REEE pour un enfant, avec son numéro d'assurance sociale (NAS).
Le plafond à vie est de 50 000 $ par bénéficiaire. Il n'y a pas de limite annuelle, mais la subvention de 20 % est plafonnée à 500 $ par année (jusqu'à 7 200 $ à vie).
Les subventions et les revenus de placement sont imposables lorsqu'ils sont versés à l'étudiant sous forme de PAE, généralement à un taux d'imposition peu élevé.